Kaj mora biti na računu, je odvisno predvsem od tega, ali ste kot s. p. identificirani za namene DDV. Mali davčni zavezanec ima krajši seznam obveznih podatkov, zavezanec za DDV daljšega. Če kupec plača z gotovino ali kartico, mora biti račun še davčno potrjen.
Spodnji povzetek temelji na podrobnejših opisih Finančne uprave RS (FURS) o računih in davčnih blagajnah. Povezave so na koncu članka. Za svoj primer se posvetujte tudi z računovodjo.
Ali ste zavezanec za DDV?
Večina novih s. p. začne kot mali davčni zavezanci. To pomeni, da so oproščeni obračunavanja DDV po prvem odstavku 94. člena ZDDV-1 in niso identificirani za namene DDV. FURS navaja, da oprostitev velja, če v preteklem koledarskem letu niste presegli 60.000 evrov prometa v Sloveniji in tega zneska ne presegate v tekočem letu. Če ga presežete med letom, lahko oprostitev uporabljate do 66.000 evrov.
Če ste se za DDV identificirali prostovoljno ali ste prag presegli, za vas veljajo pravila za zavezance za DDV.
Obvezni podatki, če niste zavezanec za DDV
Mali davčni zavezanec mora na računu navesti najmanj:
- datum izdaje,
- zaporedno številko, ki omogoča identifikacijo računa,
- firmo oziroma ime in sedež oziroma stalno prebivališče,
- svojo davčno številko,
- prodajno ceno blaga ali storitve brez DDV,
- skupno vrednost brez DDV.
Če račun izdate drugemu podjetju ali s. p., dodate še količino in vrsto blaga oziroma obseg in vrsto storitev. Pri računu za fizično osebo to ni obvezno, je pa za kupca bolj razumljivo.
FURS priporoča, da na račun napišete klavzulo, na primer »ni zavezanec za DDV« ali »Oproščeno plačila DDV po prvem odstavku 94. člena ZDDV-1«.
Obvezni podatki, če ste zavezanec za DDV
Zavezanec za DDV izda račun s podatki iz 82. člena ZDDV-1. Med njimi so datum izdaje, zaporedna številka, vaša identifikacijska številka za DDV, ime in naslov vas in kupca, količina in vrsta blaga ali storitev ter datum dobave, če se razlikuje od datuma računa. Navedete še davčno osnovo in ceno na enoto brez DDV, morebitne popuste, stopnjo DDV in znesek DDV.
Za posebne primere so predpisane dodatne navedbe, na primer »Obrnjena davčna obveznost«, ko DDV plača kupec, ali sklic na člen zakona pri oproščeni dobavi. Končnim potrošnikom lahko izdate poenostavljeni račun s krajšim seznamom podatkov. Celoten seznam je v FURS-ovem opisu o računih.
Številka računa
Vsak račun mora imeti zaporedno številko, ki ga enolično označi. Če računov ne davčno potrjujete, zaporedje določite sami, na primer 2026-001, 2026-002 in naprej.
Pri davčno potrjenih računih je oblika predpisana. Številka ima tri dele: oznako poslovnega prostora, oznako elektronske naprave in zaporedno številko, na primer TRGOVINA1-BLAG2-4251. Zaporedne številke si morajo v poslovnem letu slediti brez prekinitev po poslovnem prostoru ali po napravi. Pravila številčenja zapišete v interni akt.
Gotovina, kartice in davčno potrjevanje
Za davčno potrjevanje se kot gotovina ne šteje samo plačilo z bankovci in kovanci. Po ZDavPR je gotovina tudi plačilo s plačilno ali kreditno kartico, čekom in drugi načini plačila, ki niso neposredno nakazilo na transakcijski račun. Pri plačilu po povzetju je odločilno, kako pošta ali drug izvajalec prejme plačilo.
Pri takem plačilu morate račun izdati prek elektronske naprave najpozneje takrat, ko je dobava opravljena in plačilo prejeto. Račun se ob izdaji potrdi pri FURS, ki mu dodeli enkratno identifikacijsko oznako (EOR). Na računu so dodatno še čas izdaje, oznaka osebe, ki ga je izdala, ter oznaki EOR in ZOI. FURS navaja tri pogoje, ki morajo biti izpolnjeni hkrati: vodite poslovne knjige in evidence, za dobavo morate izdati račun in kupec plača z gotovino v zgornjem pomenu. Identifikacija za DDV ni med pogoji; FURS posebej opisuje tudi potrjevanje računov malih davčnih zavezancev.
Če kupec vedno plača z nakazilom na vaš transakcijski račun, računa ni treba davčno potrditi.
Primer računa za s. p., ki ni zavezanec za DDV
Ponazoritveni primer računa za storitev, plačano z nakazilom:
- Izdajatelj: Ana Kovač s. p., Glavna ulica 1, 1000 Ljubljana, davčna številka 00000000
- Kupec: Podjetje d. o. o., Cesta 2, 2000 Maribor
- Številka računa: 2026-014
- Datum izdaje: 13. 11. 2026, datum opravljene storitve: 10. 11. 2026
- Postavka: oblikovanje logotipa, 1 kos, 300,00 EUR
- Skupaj za plačilo: 300,00 EUR
- Klavzula: DDV ni obračunan na podlagi 1. odstavka 94. člena ZDDV-1 (nismo zavezanci za DDV)
- Rok plačila in transakcijski račun za nakazilo
Ker kupec plača z nakazilom, računa ni treba davčno potrditi. Rok plačila in transakcijski račun nista obvezna podatka po DDV, vendar kupcu olajšata plačilo.
Kako račun izdate v Quibiju
V nastavitvah podatkov podjetja vnesete firmo, naslov in davčno številko. Če niste zavezanec za DDV, Quibi na dokumente samodejno doda klavzulo »DDV ni obračunan na podlagi 1. odstavka 94. člena Zakona o davku na dodano vrednost (nismo zavezanci za DDV)«. Številke računov Quibi dodeljuje zaporedno.
Če prejemate gotovino ali kartična plačila, vključite davčne blagajne. Pred tem pridobite namensko digitalno potrdilo in pripravite interni akt, kot opisujejo navodila za davčne blagajne. Za delo na terenu je na voljo mobilna davčna blagajna.
Izdajanje računov in davčna blagajna sta vključena v paket Start. Več o funkcijah si preberite na strani program za račune.
Če razmišljate, ali kot normirani s. p. sploh potrebujete program, preberite članek Ali potrebujem program za račune kot normirani s. p.?
Viri
Viri so bili preverjeni 13. 11. 2026:
- FURS, podrobnejši opis Računi (9. izdaja, maj 2026), poglavja 2.2, 3.1, 3.2 in 3.4.
- FURS, Davčne blagajne in vezane knjige računov in podrobnejši opis o davčnem potrjevanju računov, poglavja 2, 3 in 7.
